你好，我们是检测单位的，小微企业。近期收到项目的第一笔款85万，对方要求开发票，但是项目还没开始执行，我需要在当月确认收入吗？

Jesslu 追问

2019-09-28 14:06

但是发票已开，税局那边监控到如何解释呢？那请问老师，不确认收入的话，如何做分录呢；后期应该什么时候才确认收入？

蒋飞老师 解答

2019-09-28 14:08

你好！
借：银行存款
贷：预收账款（不确认收入）
应交税费…应交增值税（销项税额）（需要交税）

Jesslu 追问

2019-09-28 14:14

老师，检测行业，客户领了检测报告，不管开没开发票及款项，都得确认收入？；
而项目开了发票，未取检测报告，均视为未确认收入？
有点搞不懂根据什么来确认收入？

蒋飞老师 解答

2019-09-28 14:17

主要看项目有没有开始和完成。完成就确认收入了

Jesslu 追问

2019-09-28 14:21

那如果项目规模比较大，需要一两年才能完成，完成之后才确认收入，那确认收入那一年的税收不就很高？未完工时发生的费用计入当期，到了确认收入时，不就没有相关费用可抵减？能否说下怎么做分录？

蒋飞老师 解答

2019-09-28 14:23

项目规模比较大，每月可以按完工进度确认收入结转成本

Jesslu 追问

2019-09-28 17:51

谢谢老师！~~~~

蒋飞老师 解答

2019-09-28 17:55

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。