公司帮个人全额缴纳社保，公司出的那部分社保也不用计提的吗

卡布其诺 追问

2019-09-27 13:58

哦

卡布其诺 追问

2019-09-27 13:59

收到社保发票，如何做分录哦

郭老师 解答

2019-09-27 14:03

分录参考这个

卡布其诺 追问

2019-09-27 14:08

但是，这个分录是有公司承担，个人承担的，我想问的是，公司承担完个人社保那部分了，分录还是跟上面那个一样么

郭老师 解答

2019-09-27 14:11

因为支出贷，银行存款。

郭老师 解答

2019-09-27 14:12

借应付职工薪酬营业外支出贷，银行存款，最后一步写这个'
第三个扣除工资的不做

卡布其诺 追问

2019-09-27 14:16

哦，走管理费用一其他，还是应付职工薪酬一营业外支出，好点没，两个科目的区别

郭老师 解答

2019-09-27 14:17

应付职工薪酬是单位应该负担的
营业外支出是个人应该负担，你们单位负担了

卡布其诺 追问

2019-09-27 14:18

哦，那入管理费用一其他，可以么

郭老师 解答

2019-09-27 14:19

可以
汇算清缴别忘了调增

卡布其诺 追问

2019-09-27 14:34

那计入营业外支出也是要在汇算清缴做调增的吧

郭老师 解答

2019-09-27 14:36

是的
一样的要调增的，

卡布其诺 追问

2019-09-27 14:36

好的，谢谢老师了

郭老师 解答

2019-09-27 14:48

不用客气的，