公司离职员工，全额缴纳单位和个人全部社保，当月未计提该员工需要多缴的社保，工资正常计提的。那这个需要个人全额缴纳的单位和个人社保的会计分录应该怎么做呢

小鱼儿 追问

2020-05-27 14:45

没计提这笔金额呢

小鱼儿 追问

2020-05-27 14:46

我这样做可行？借：应付职工薪酬-社保（单位）   贷：其他应付款-社保（个人）

江老师 解答

2020-05-27 14:46

没有计提，冲销其他应收款

小鱼儿 追问

2020-05-27 14:48

追问：我这样做可以吗？
借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）

江老师 解答

2020-05-27 14:49

你是写正数，还是写负数?分录的数据是正还是负?

小鱼儿 追问

2020-05-27 14:55

借方是正数，贷方是负数
缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（单位，需个人缴纳单位部分从这里减少）
                        其他应付款-个人社保（个人，需个人缴纳单位部分计入这里）
                 贷：银行存款
付工资：借：应付职工薪酬-工资   贷方，多加一行  计入其他应付款-个人社保（个人需缴纳单位社保）

江老师 解答

2020-05-27 14:56

你填写数据进去，这个分录是冲不平的。

小鱼儿 追问

2020-05-27 15:06

这样不行吗？那应该怎么写呢？

江老师 解答

2020-05-27 15:08

按你现有的其他应付款科目进行账务处理：
一、缴纳社保时
借：应付职工薪酬——社保费  （只计公司承担的社保）
借：其他应付款——社保（个人）
借：其他应收款——XX个人  （这个离职员工交的社保全部的费用）
贷：银行存款
二、发放工资时扣回这个离职员工的全部社保费用，这样平账

小鱼儿 追问

2020-05-27 15:10

我填了数据，可以冲平，就是不知道对不对

小鱼儿 追问

2020-05-27 15:12

这个是从工资里扣的钱，不需要在其他应收了吧？

江老师 解答

2020-05-27 15:20

如果能够冲平就可以了。