当月缴纳当月的社保需要计提吗。社保费公司全额承担。

未来不是梦2 追问

2019-06-05 10:52

先做一笔借管理费用，贷应付职工薪酬_社保。再接着做一笔借应付职工薪酬_社保，贷银行存款。这么做吗。

bamboo老师 解答

2019-06-05 10:53

是的 这样账务处理正确

未来不是梦2 追问

2019-06-05 11:00

以前年度从未计提过社保工资。需要补计提吗。还是从现在开始计提就行了

bamboo老师 解答

2019-06-05 11:02

从现在开始计提就行

未来不是梦2 追问

2019-06-05 11:27

比如今年一月份发的工资是发去年十二月份的，是不是先做一笔借:管理费用_工资，贷:银行存款。再做一笔计提一月份工资的分录。

bamboo老师 解答

2019-06-05 11:30

先计提
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
后发放
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款

未来不是梦2 追问

2019-06-05 11:31

先计提是计提哪个月的呢。发放做哪个月的呢？

bamboo老师 解答

2019-06-05 11:32

计提是计提12月份的 发放是1月份发放

未来不是梦2 追问

2019-06-05 11:35

不应该是计提当月，发放上月的嘛。

bamboo老师 解答

2019-06-05 11:39

一般是这样啊 第一笔分录是计提 第二笔是发放 
一般一个月这两笔分录都要写的 先发放上月的 然后计提本月的