老师，红冲发票，税款退回，如何做分录

叶林 追问

2019-09-22 17:12

还有附加税呢

辜老师 解答

2019-09-22 17:12

附加税，借：银行存款  借：税金及附加  负数

叶林 追问

2019-09-22 17:21

我之前开正数的时候结转了增值税，计提了税金

辜老师 解答

2019-09-22 17:22

你之前是怎么账务处理的

叶林 追问

2019-09-22 17:43

之前正数收入是正常处理的，结转增值税，计提税金，后来负数是和你发的冲减收入一样的。现在收到退款了，分录没有做

辜老师 解答

2019-09-23 08:44

你是收到税金的退款吗，增值税跟附加税

叶林 追问

2019-09-23 13:34

是的

辜老师 解答

2019-09-23 13:41

增值税就是，借，银行存款，贷，应交税费～应交增值税附加税就是，借，银行存款，贷，应交税费～应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
借，应交税费～应交城建税/教育费附加/地方教育费附加，贷，税金及附加