老师，去开服务发票（0税率）收款，分录是 借：银行存款 80000，贷：主营业务收入 80000 今年退款70000，红冲发票后重开 红冲发票和重新开具的发票分录怎么做？

淡定的口红 追问

2023-12-19 11:23

我们6月份先退款，现在处理发票，要怎么做呢？

小菲老师 解答

2023-12-19 11:23

同学，你好
分录一样

淡定的口红 追问

2023-12-19 11:27

借：银行存款 -80000，贷：主营业务收入 -80000
 借：银行存款 10000，贷：主营业务收入 10000       
如果6月退款时挂的其他应收款，上面两笔分录后面是不是还有
借：银行存款  70000，贷：其他应收款  70000？

小菲老师 解答

2023-12-19 11:28

同学，你好
借：银行存款 70000，贷：其他应收款 70000？
这个是什么？？

淡定的口红 追问

2023-12-19 11:30

6月份退款时还没有红冲发票，

淡定的口红 追问

2023-12-19 11:33

老师，6月份退款时没有红冲发票，现在最好是怎么做？

小菲老师 解答

2023-12-19 11:36

同学，你好
好的，那6月这么做
借：其他应收款 70000，贷：银行存款 70000


开具红字发票
借：银行存款 -80000，贷：主营业务收入 -80000
借：其他应收款 -70000，贷：银行存款- 70000

淡定的口红 追问

2023-12-19 11:49

老师，不走以前年度损益调整吗？

小菲老师 解答

2023-12-19 11:50

同学，你好
不走以前年度损益调整