老师，我公司办公室定制窗帘，先付50%预付款，会计做账，借：管理费用，贷：银行存款;现在付尾款，供应商一次性提供全额专票发票，进项税已抵扣，现在如何账务处理？

老师，25年有笔车险发票未到，26年3月发票到了，25年做账借：管理费用200贷：银行存款200。那26年这个发票是专票，进项税是23，这如何账务处理？

答： 同学，你好 借：管理费用-200 贷：银行存款-200 借：管理费用 177 应交税费-应交增值税-销23 贷：银行存款200

你好！请教下，因业务需要总公司派骨干人员到办事处指导工作，工资由办事处对公账户转到总公司账上，由总公司发工资，那么办事处财务人员做账时，账务处理借：管理费用_代付工资（临时）10000 贷：银行存款_10000 要付什么资料？

答： 你好！这个有转账单就好了

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

公司计提专项储备 借：管理费用 贷：专项储备 ， 为安全检修购买了备品备件，备品备件入库的时候 借：应付暂估 贷：应付结算 ； 备品备件 领用时候 借：专项储备 贷：应付暂估 ；付款的时候 借：应付账款 贷：银行存款 这样就造成 领用的时候冲减专项储备 和实际付款相关一个税的金额 ，公司要付款的时候还要走应付预付科目，便于往来对账，这样的话怎么处理这个税额 或者有其他的记账处理方法吗？

答： 1.计提专项储备：借：管理费用贷：专项储备 这一步骤本身不涉及税额的处理，因为专项储备是一种内部的资金储备，用于特定的目的，如安全检修等。 1.购买备品备件（入库时）：如果备品备件入库时发票尚未收到，可以采用暂估入账的方式。借：库存商品（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（如果适用，按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款  2.备品备件领用：备品备件领用时，应当冲减专项储备。借：专项储备贷：库存商品 这里不涉及税额的处理，因为税额已经在入库时计入“应交税费”科目。 3.付款时：当收到发票并付款时，需要调整之前的暂估入账，并支付款项。首先，用红字冲回之前的暂估入账（包括税额）：借：库存商品（红字）（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）（按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款（红字） 根据发票金额重新入账：借：库存商品（发票金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票金额计算）贷：应付账款 最后，支付款项：借：应付账款贷：银行存款  至于您提到的“公司要付款的时候还要走应付预付科目，便于往来对账”，这通常是为了更好地管理现金流和供应商关系。在会计处理上，可以根据公司的实际情况和需求，在付款前将款项计入“预付账款”科目，待收到发票后再从“预付账款”转入“应付账款”并支付款项。但这并不影响税额的处理，税额的计算和记录仍然基于发票金额。