老师您好，请问我月底未收到发票是按实际金额入账结转成本了，次月初是必需按原分录红冲后再按发票做账？

卢胜香 追问

2019-09-19 10:04

老师，那库存商品已结转成本明细账是怎么处理呢？

辜老师 解答

2019-09-19 10:13

你暂估就已经结转主营业务成本了吗

卢胜香 追问

2019-09-19 10:17

嗯，老师我就是没搞明白按暂估入账的库存商品和成本怎样结转，我暂估入账跟票上的金额一致的

辜老师 解答

2019-09-19 10:19

你先告诉我，你暂估这个月，你是怎么账务处理的，整个流程

卢胜香 追问

2019-09-19 10:27

借：库存商品 贷：应付账款――暂估应付账款。但是我货款已现金支付

辜老师 解答

2019-09-19 10:29

然后，借：主营业务成本  贷：库存商品了，是吧，付的货款，是不是，借：预付账款 贷;x现金
你这个月收到发票，如果收到发票的金额和暂估金额一致，
借：库存商品   负数  贷：应付账款――暂估应付账款  负数 
借：库存商品  贷：预付账款

卢胜香 追问

2019-09-19 10:35

老师，我就是想问那笔已付现金可不可以直接记库存商品贷库存现金

辜老师 解答

2019-09-19 10:43

你没有收到发票，要先暂估入账的

卢胜香 追问

2019-09-19 10:45

对，但我购入货物当月就销售开票了的，没搞明白成本是当月结转还是次月结转

辜老师 解答

2019-09-19 10:56

确认收入了，就要结转主营业务成本了