老师，从京东买的月饼15盒，其中9盒是发给职工作为福利，另外6盒是送给客户了，怎么做账？

小倩 追问

2019-09-12 14:08

金额怎么分？金额是3181.44，税额是413.56，税费您分录也没有涉及到？福利费和业务招待费都需要进项税额转出吗？

辜老师 解答

2019-09-12 14:11

你这是增值税专票吗

小倩 追问

2019-09-12 14:11

对

辜老师 解答

2019-09-12 14:15

借：管理费用—福利费 1908.86  销售费用—业务招待费 1272.58  应交税费—应交增值税—进项税  413.56  贷：应付职工薪酬—福利费2156    银行存款  1439
进项税转出，借：管理费用—福利费 247.14   销售费用—业务招待费 166.42   贷： 应交税费—应交增值税—进项税转出  413.56

小倩 追问

2019-09-12 14:20

好的，完美，谢谢老师

辜老师 解答

2019-09-12 14:21

好的，客气，帮到你就好