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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-09 10:08

你好，之前的不要动，在接手之后做相应调整分录就是了

呅渶 追问

2019-09-09 10:10

我19年3月接手的，那18年有问题的我是要在18年12月底调还是19年？要怎么调？还涉及什么吗？

邹老师 解答

2019-09-09 10:11

你好，在19年3月份做调整
需要知道之前错误的分录是什么，正确的分录是什么，才知道如何调整的

呅渶 追问

2019-09-09 10:13

在19年调整？那18年的汇算清缴需不需要补充申报？那18年的项目要是调整了一些数据就变了。18年的汇算清缴不影响吗

邹老师 解答

2019-09-09 10:16

你好，如果涉及18年损益科目的，是需要做18年汇算清缴更正申报的

呅渶 追问

2019-09-09 10:17

在18年12月份反结转调整可以吗？还需要注意什么

邹老师 解答

2019-09-09 10:19

你好，你单位的软件可以跨年反结账？
主要是做到把账务调整到正确的就可以了

呅渶 追问

2019-09-09 10:22

可以反结帐到18年任何一个月份，所以我才问你，是直接把账捋一遍还是最好不要动之前会计的账，只需要在18年年底把错误的分录调一下？我们是小规模，然后账目也比较少和简单。

邹老师 解答

2019-09-09 10:23

你好，个人建议是之前的不要动，在年底做相应的调整分录

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相关问题讨论
你好， 1、保证接任后期账务的准备性； 2、后期做账时发现前期有错误的调整过来
2020-03-29 11:48:47
你好，之前的不要动，在接手之后做相应调整分录就是了
2019-09-09 10:08:03
（1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： 　 　　①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 　 　　②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 　 　　③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 　 　　④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 　 　　⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 　 　　（2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： 　 　 　　有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 　 　　会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 　 　　银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 　 　　 　 　　实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 　 　　（3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 　 　　（4）交接后的有关事宜： 　 　　①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 　 　　②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 　 　　③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份
2019-12-30 15:24:02
先了解公司部门职能，然后了解业务，在了解的基础上做会计工作
2018-10-06 09:47:14
你好，一般是追究之前财务人员的责任
2017-10-23 15:12:54
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