员工聚餐费需要通过应付职工薪酬吗？

✨起点 追问

2019-09-04 17:16

福利费的扣除标准是职工薪酬的14%？如果没有通过应付职工薪酬过度，是不是福利费计提的基数就小了？

邹老师 解答

2019-09-04 17:24

你好，不通过应付职工薪酬——福利费过渡，基数仍然是实际支付的工资金额 ，不受是否同应付职工薪酬-福利费核算影响的

✨起点 追问

2019-09-04 17:25

那福利费可不通过应付职工薪酬过度吗？通过这样过度，有什么意义呢？

邹老师 解答

2019-09-04 17:29

你好，个人建议是通过这个科目过渡一下，可以体现计提，实际支付的过程

✨起点 追问

2019-09-04 17:30

老师总结一下，哪些费用需要计提？

邹老师 解答

2019-09-04 17:31

你好，比如工资，福利费，社保，个人所得税，折旧，无形资产摊销，税款等

✨起点 追问

2019-09-04 17:34

当月发生，当月支付，没必要计提吧？

邹老师 解答

2019-09-04 17:35

你好，个人建议还是先做计提分录，然后再做支付分录

✨起点 追问

2019-09-04 17:35

公司发生的房租，没有发票，入账了，但是汇算纳税调整了，可以吗？

✨起点 追问

2019-09-04 17:35

公司发生的房租，没有发票，入账了，但是汇算纳税调整了，可以吗？

邹老师 解答

2019-09-04 17:35

你好，可以这样处理的

✨起点 追问

2019-09-04 17:38

那网银转账给出租房，怎么写摘要呢？写房租没发票太明显了！？

邹老师 解答

2019-09-04 17:39

你好，可以就写房租，没有发票做无票房租支出，汇算清缴做纳税调增处理就是了