老师，我想问一下，应付职工薪酬-社会保险，这科目后面有余额，这个余额是什么？

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 17:52

我把它分成养老，医疗，工伤，生育，失业，我看每个后面都有余额，有的在借方，有的在贷方

maize老师 解答

2019-08-30 18:18

你这个计提是不是不是按交那个计提的你去看下申报系统和你计提那个数据

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:31

老师，能不能说一下计提和缴纳的分录。

maize老师 解答

2019-08-30 18:36

这个是，你去看看这个，你看你贷方还是借方多，看是不是计提多了 你是不是当月交当月的

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:40

老师，我们社保先交，然后下月才扣，我好像1-8月都做错了，我应该怎么办

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:45

怎么冲？怎么做啊？老师可以帮我写分录么？我晕了。
我计提是借管理费用 贷应付职工薪酬（单位和个人部分社保）
缴纳是借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
计提工资是借管理费用 贷应付职工薪酬（包括其他应收款社保）
发工资是借应付职工薪酬薪酬 贷其他应收款 银行存款
我现在应该怎么改？把多提的应付职工薪酬社保冲掉？

maize老师 解答

2019-08-30 18:51

借管理费用 社保贷应付职工薪酬社会这个应该计提只有公司社保，计提工资是借管理费用 贷应付职工薪酬（包括其他应收款社保）这个是对的，缴纳是借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款这个也对，发工资是借应付职工薪酬薪酬 贷其他应收款 银行存款这个也对，你这个计提社保是公司和个人社保都计提么，那这个冲掉就可以

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:53

就是冲掉多提的个人部分对不对？借应付职工薪酬 贷管理费用

maize老师 解答

2019-08-30 18:57

借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数这个就可以