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送心意

小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-08-30 12:41

你好，先认证再做转出处理
借：管理费用-福利费
进项税额
贷应付职工薪酬
转出
借：管理费用
贷：进项税额转出

海蓝蓝 追问

2019-08-30 12:50

上面一笔是多会做？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 13:37

老师，我是这样做的

小惑老师 解答

2019-08-30 13:38

借：原材料是什么意思？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 14:23

我的进项是跟着原材料来的

小惑老师 解答

2019-08-30 14:27

你是购进原材料后用于职工福利了吗？是之前不是用于后来改变用途了吗

海蓝蓝 追问

2019-08-30 14:40

我是餐饮行业呀

海蓝蓝 追问

2019-08-30 14:42

我公司混合经营，购入食材，是餐饮业务，我公司员工提供就餐服务，那么这部分食材的进项是不是得转出？还是不用转出？

小惑老师 解答

2019-08-30 15:22

是需要进行转出处理。
借：原材料
进项税额
贷银行

小惑老师 解答

2019-08-30 15:23

借：管理费用-福利费
贷：进项税额转出

海蓝蓝 追问

2019-08-30 16:39

那我的这部分福利食材税额，是怎么算出转出金额呢？转出的进项税金额是不是必须得跟票面税额一样，不能只转部分税额？

小惑老师 解答

2019-08-30 16:40

你把你使用在职工部分对应进项税额做转出处理就可以了

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结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52
你好不需要的，价税合计做账就行。
2022-03-10 18:55:12
你好，你看下你是不是已经申报了。
2021-12-01 16:46:57
你好，比如不允许抵扣的增值税福利费招待费贷款服务娱乐服务餐饮服务这些，或者是开了负数发票。
2021-06-09 16:22:15
之前分录是怎么做的？
2020-05-20 10:30:07
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