老师，你好，请问一般纳税人的进项税额转出是什么意思？要怎么做才算是已转出

Ivy 追问

2020-05-07 18:11

会计凭证要怎么做？如果已经成功抵扣了是不是就不需要做进项税额转

邹老师 解答

2020-05-07 18:13

你好，如果已经成功抵扣了而按税法规定不能抵扣，就需要做进项税额转出处理的 
比如购进用于职工福利，进项税额转出分录是
借：管理费用——福利费 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Ivy 追问

2020-05-08 10:54

好的，了解了，谢谢老师

还想请教下老师，缴交的上一年度企业所得税的会计分录要怎么做？季度的要怎么做呢？

邹老师 解答

2020-05-08 10:55

你好，缴交的上一年度企业所得税（季度也是一样处理），借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款

Ivy 追问

2020-05-08 10:57

结转本年利润要怎么做

邹老师 解答

2020-05-08 10:58

你好
借；本年利润  ，贷；利润分配——未分配利润

Ivy 追问

2020-05-08 11:00

是企业所得

Ivy 追问

2020-05-08 11:00

是企业所得税

邹老师 解答

2020-05-08 11:07

你好，你是指计提的所得税结转到本年利润的意思？

Ivy 追问

2020-05-08 11:11

是的

邹老师 解答

2020-05-08 11:14

你好，借；本年利润，贷；所得税费用

Ivy 追问

2020-05-08 11:15

了解了，谢谢老师