送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-03-09 16:15

你好   是的   根据规定是需要的   因为对方免税的话  对方先享受免税政策的 到时你要退他  他开红字发票  然后开免税普票给你们入账的

微尘 追问

2020-03-09 16:26

联系过,对方快递公司1月份他们不享受免税,就是放弃免税,那1月份已经认证的发票就不需要进项税额转出了吧?还有2月份他们继续开的专票,那可以抵扣不认证,这样操作就行了,税额进成本,

meizi老师 解答

2020-03-09 16:29

你好 不需要转出。 对方都缴纳税费了。      你说的抵扣不认证是啥意思    意思你就价税合计入成本。 不是专票吗

微尘 追问

2020-03-09 16:31

2月份他们开的还是专票,那我还能继续认证吗?或者是在我勾选的时候在平台选择勾选不认证?把税额做进成本

meizi老师 解答

2020-03-09 16:35

你好 需要的 如果对方放弃免税的。    可以

微尘 追问

2020-03-09 16:39

老师,不好意思,是不是这样理解,快递公司开的是专票,就是确认他们放弃免税,就是您说的对方缴纳税费了,那我们作为一般纳税人是可以认证抵扣的,除非快递公司开的是普通发票,上面显示免税的,那我就不能认证,只能做成本,对吗?

meizi老师 解答

2020-03-09 16:44

嗯 是的 是这样来理解的

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结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税: 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额: 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52
你好,要做进项认证,再按免税金额占全部销售额的比例做进项税额转出
2021-10-25 09:05:39
你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
2021-06-22 20:45:32
你好 是的 根据规定是需要的 因为对方免税的话 对方先享受免税政策的 到时你要退他 他开红字发票 然后开免税普票给你们入账的
2020-03-09 16:15:33
你好,先认证再做转出处理 借:管理费用-福利费 进项税额 贷应付职工薪酬 转出 借:管理费用 贷:进项税额转出
2019-08-30 12:41:45
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