请问邹老师在吗？在线等

LQ 追问

2019-08-14 08:28

你好老师，我汇算清缴在本月更正申报调增并缴了企业所得税及滞纳金，那还需要在本月红冲去年的凭证吗？因为去年的发票查到为虚开

邹老师 解答

2019-08-14 08:30

你好，需要把之前虚开发票做相反分录冲销的
然后做补交所得税，滞纳金分录

LQ 追问

2019-08-14 08:41

滞纳金走营业外支出吧

邹老师 解答

2019-08-14 08:41

你好，是的，滞纳金是通过营业外支出科目核算的

LQ 追问

2019-08-14 08:42

是不是冲销走以前年度调整

邹老师 解答

2019-08-14 08:42

你好，所得税通过以前年度损益调整核算，滞纳金是通过营业外支出科目核算的

LQ 追问

2019-08-14 08:44

嗯嗯，我是问去年的分录是借成本贷其他应付，今年红冲是不是该怎么写分录

邹老师 解答

2019-08-14 08:50

你好，借；其他应付款，贷；以前年度损益调整

LQ 追问

2019-08-14 08:51

谢谢邹老师

邹老师 解答

2019-08-14 08:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢