7月缴纳当月社保，7月发放的是6月的工资，请问社保需要计提吗？还是可以直接 借：管理费用（单位部分） 其他应收款（个人缴纳部分） 贷:银行存款 发工资时：借：管理费用—工资（上月工资） 贷:其他应收款（个人上月社保） 库存现金

yaj 追问

2019-08-12 09:12

我们这边做账工资直接用管理费用，计提工资

yaj 追问

2019-08-12 09:15

不计提工资，直接是本月支付上月工资 
借:管理费用——工资
贷:库存现金
      其他应收款（个人社保部分）

maize老师 解答

2019-08-12 09:16

你是内帐么？不是外帐么，外帐就需要计提，职工薪酬准则要求计提

yaj 追问

2019-08-12 09:21

比如说，现在做7月的账，我们是7月直接缴纳7月的社保，然后7月发的是6月的工资，我这样做账行吗？
①7月支付6月工资
借：管理费用-工资（6月工资）
    贷:库存现金
         其他应收款（6月个人社保）
②7月缴纳7月社保
借：应付职工薪酬-社保（7月单位部分）
      其他应收款-(7月个人社保）
贷:银行存款
③计提7月社保
借:管理费用—社保
贷：应付职工薪酬-社保(7月单位部分）

yaj 追问

2019-08-12 09:24

外账

maize老师 解答

2019-08-12 09:28

亲，按就按上面做计提工资，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬

yaj 追问

2019-08-12 09:31

可是我前面几个月都没有计提工资，现在回去重新计提？

yaj 追问

2019-08-12 09:35

社保的计提，是不是当月计提当月缴纳？

maize老师 解答

2019-08-12 09:47

补计提，没有计提就补计提 社保的计提，是不是当月计提当月缴纳？ 是的

yaj 追问

2019-08-12 09:57

我计提当月社保在月底（一般是30或者31号），缴纳当月社保在28号银行扣款，先缴纳款后计提这样有关系吗？

maize老师 解答

2019-08-12 10:12

缴纳的时候就先计提和缴纳一起做吧