请问老师进项税转出分录 怎么写 ？借 管理费用 什么明细科目合适？贷 应交税费 -应交增值税-进项税额转出？

轶尘老师 解答

2019-08-07 10:09

如果这张原始发票的不含税金额是计入到管理费用的，那么你的进项转出也应该计入管理费用。如果这张原始发票之前是计入成本的，那么你的进项税转出也应该计入成本。

汀兰若芷 追问

2019-08-07 10:13

老师我不明白，这张发票是费用发票，但是专票，因开票信息有误，对方还不给换，所以我把抵扣的税额转出来，具体分录我不太明白，请老师指教。

轶尘老师 解答

2019-08-07 10:14

也就是说你这张发票都不能使用了，是不是。

汀兰若芷 追问

2019-08-07 10:15

老师的意思是不是，之前这张发票如果计入管理费用的哪个明细科目了，转出的税额也相应计入哪？贷方  是  应交税费 -应交增值税-进项税额转出，这样理解对吗老师？

汀兰若芷 追问

2019-08-07 10:17

是的老师，因为和对方协商，我想开红字信息表，让对方重新给我开发票，但是对方坚决不肯，那这张发票因为公司名称写错一个字（同音字）不合规，所以我想转出来。

轶尘老师 解答

2019-08-07 10:20

如果这张票还能使用，就是按照我上面的说法来结转。如果这张票使用不聊了，那么就是应该整体红字冲减。