您好老师，以前会计做错，附加税贷方有余额，现在把它调账，清零怎么做分录。冲管理费用可以吗？还是以前年度损益调整？

CiCi 追问

2019-08-05 15:07

是的

邹老师 解答

2019-08-05 15:10

你好，是当年多计提，还是以前年度多计提？

CiCi 追问

2019-08-05 15:12

您好老师，是以前年度多提

邹老师 解答

2019-08-05 15:13

你好，那现在这样做调整分录
借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

CiCi 追问

2019-08-05 15:17

以前年度多提和当年多提的处理方法不同是吗？是不是当年的用管理费用，以前年度的用以前年度损益调整呢？还有个税多提是用应付职工薪酬吗？贷 ；应付职工薪酬？

CiCi 追问

2019-08-05 15:18

好的，谢谢您。那如果是当年的怎么调整呢老师？

邹老师 解答

2019-08-05 15:23

你好，以前年度多提和当年多提的处理方法不同
当年的用管理费用，以前年度的用以前年度损益调整
个人所得税多计提了就这样做调整分录
借；应交税费———个人所得税，贷；应付职工薪酬

CiCi 追问

2019-08-05 15:32

好的老师，那个税无论是以前年度的还是当年的都用 贷；应付职工薪酬吗?

邹老师 解答

2019-08-05 15:33

你好，是的，因为不涉及损益，就直接做这个调整分录
借；应交税费———个人所得税，贷；应付职工薪酬

CiCi 追问

2019-08-05 15:39

明白了，非常感谢！

邹老师 解答

2019-08-05 15:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢