增值税上期留抵税额小于本期销项额，还是需要缴纳增值税的，请问怎样做增值税结转分录？

增值税上期留抵税额小于本期销项额，还是需要缴纳增值税的，请问怎样做增值税结转分录？

答： 您好，月末借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税；下月缴纳时借：应缴税费 -- 未交增值税贷：银行存款

请问，上期有留抵增值税，本期缴纳附加税的时候是按照本期应交增值税减去上期留抵税额交附加税，还是按不减去留抵的增值税额缴纳附加税？

答： 你好，本期缴纳的附加税是根据本期实缴的增值税来算的，本期实缴的增值税=本期销项-本期进项-留抵的增值税 也就是说：本期缴纳附加税 是以 本期应交增值税减去上期留抵增值税额为基数的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

有上期留抵税额怎么做账？本来结转增值税销项减进项就完了，但报税时存在上期留抵，这样做账的未交增值税就跟实际的不一样，那怎么处理呢？

答： 你好！有上期留抵不用做账，直接抵扣下期就行的。申报金额与账务处理金额应保持一致