老师，上月我公司有销项税额40.32，预交异地增值税8.96，上期留抵税额300，这个情况，月末增值税结转怎么处理

老师，上月我公司有销项税额40.32，预交异地增值税8.96，上期留抵税额300，这个情况，月末增值税结转怎么处理

答： 本月应纳税额 = 销项税额 - 预交异地增值税 - 上期留抵税额，即 40.32 - 8.96 - 300 = -268.64，形成留抵税额，月末会计分录为： 借：应交税费 - 未交增值税 40.32； 贷：应交税费 - 应交增值税（转出多交增值税）40.32， 同时， 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）8.96； 贷：应交税费 - 未交增值税 8.96。

老师，20707.96 是本期销项税，3548.05是上期留抵税额，18579.24 是本期进项税额上期有留抵税额，本期增值税要怎么结转呢 ？

答： 您好！本期留抵税额=3548.05+18579.24-20707.96=1419.33，留抵税额可不作帐务处理。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2020年1月有上期留抵税额，又认证部分进项税额，请问怎么结转增值税，怎么做分录？1月是销项小于进项的

答： 你好，如果销项小于进项，按销项金额 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 没有抵扣完的进项留在进项税额明细，在下期销项中继续 抵扣