老师，上月我公司有销项税额40.32，预交异地增值税8.96，上期留抵税额300，这个情况，月末增值税结转怎么处理

老师，上月我公司有销项税额40.32，预交异地增值税8.96，上期留抵税额300，这个情况，月末增值税结转怎么处理

答： 本月应纳税额 = 销项税额 - 预交异地增值税 - 上期留抵税额，即 40.32 - 8.96 - 300 = -268.64，形成留抵税额，月末会计分录为： 借：应交税费 - 未交增值税 40.32； 贷：应交税费 - 应交增值税（转出多交增值税）40.32， 同时， 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）8.96； 贷：应交税费 - 未交增值税 8.96。

上个月留抵税额 634.71 这个月留抵税额 561.46 能不能如下写 结转分录？借：应交税费-应交增值税-销项税额 5336.76 应交税费-增值税留抵税额 561.46 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5263.51 应交税费-增值税留抵税额 634.71

答： 您好同学，不要这样写，咱每个月发生的留抵税额，互不牵扯，咱就 借应交税费、应交增值税销项税额， 借。，应交税费、应交增值税转出未交增值税 ，贷应交税费、应交增值税进项税额。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

增值税上期留抵税额

答： 你好 增值税上期留抵是什么意思