本月销项税额10万，留抵税额6万，预交2万，还需交2万的增值税，请问月末结转增值税时分录要怎么做

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:45

是本月申报上个月的增值税，本月月末要如何做结转增值税，还没做分录了

bamboo老师 解答

2022-05-15 18:46

本月申报上个月的增值税 那您留抵税额6万 是什么时候留抵的?
预交2万，您也是上个月预缴的 没有写分录吗？

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:47

是本月申报上个月的，那我在上个月末怎么做分录

bamboo老师 解答

2022-05-15 18:47

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  2
贷：应交税费-未交增值税  2
正常情况下只需要写这笔分录
 

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:49

都是4月份留抵和预交的，我在5月申报，那我现在做4月的账，月末如何结转

bamboo老师 解答

2022-05-15 18:50

4月份勾选的 不能说是留抵 只能说是当期的进项税额
四月份就写我上面一笔分录就好了

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:51

应该算是3月留抵的，我都搞晕了

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:51

4月没有勾选

bamboo老师 解答

2022-05-15 18:52

那您3月份勾选后 留抵了 分录怎么写的 有没有写？
这个要根据您当时的分录来

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:53

销项税额10万，3月留抵6万，4月预交的2万，还要交2万

bamboo老师 解答

2022-05-15 18:54

您说的是清形 我问您当时分录怎么写的啊 要根据您前面的分录 我才好写对应的结转分录啊
留抵您在哪个科目体现的？
进项税额还是未交增值税？
预缴您怎么写的分录？

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:55

3月，借应交税金–未交增值税

bamboo老师 解答

2022-05-15 18:56

那麻烦您告知预缴2万您怎么写的分录  我问三遍了 您也没有告诉我 说了 我就好写分录了

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:56

预交的我知道怎么做，就是留抵的不懂做

健忘的月亮 追问

2022-05-15 18:57

预交也是借方，预交增值税

bamboo老师 解答

2022-05-15 18:58

现在不是要一起给您写结转分录啊？我要一起写啊 不然2万怎么写 要跟预缴一起结转写啊