老师，我想问下，辅导期一般纳税人，5月份开的正数发票，进项税额已经计入待抵扣进项税额里，6月份开负数，请问我做账时，能不能把进项税额做负数

陌路 追问

2019-08-01 18:42

是的，没通过

陌路 追问

2019-08-01 18:43

6月份开的负数，跟正数发票还差四分钱

郭老师 解答

2019-08-01 18:55

你在待抵扣哪里填写负数试下

陌路 追问

2019-08-01 19:02

就是比如说5月份开的正数发票，借:库存商品100
待抵扣进项税额10
贷:应付账款-A公司
6月份这张发票没比对通过，
客户把它开负数发票
6月份是不是直接可以做负数分录

陌路 追问

2019-08-01 19:04

需不需要进项税额转出

郭老师 解答

2019-08-01 19:48

不需要
你没有抵扣

陌路 追问

2019-08-02 07:25

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-08-02 09:16

不用客气的，