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老师，我想问下，辅导期一般纳税人，5月份开的正数发票，进项税额已经计入待抵扣进项税额里，6月份开负数，请问我做账时，能不能把进项税额做负数
陌路
于2019-08-01 18:25 发布 1395次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2019-08-01 18:41
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认证了，借:进项税额_待认证进项税额 贷:待抵扣进项税额抵扣了，借:待抵扣进项税额 贷:进项税额。这样对吗？
答： 你好，认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借；应交税费（进项税额） 贷；:待抵扣进项税额
请问老师，我们公司一般纳税人转小规模了，还有进项税未抵扣完，需要转入待抵扣进项税额，分录要怎么写啊
答： 借；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
请问一般纳税人转小规模以后，进项税转入了待抵扣进项税额，如果以后再转成一般纳税人，以前的进项税还可以抵扣吗？
答： 说明，第一，税务不会给企业退税，第二，企业也无需做进项转出计入成本。正确做法是，计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算。这样处理，意味着等小规模纳税人再转回一般纳税人时，可用作抵扣。
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