麻烦换老师解答一下 这位老师讲的听不懂

鲤鱼网络 追问

2026-01-14 11:07

如图老师

朴老师 解答

2026-01-14 11:11

1 增值税
嘉钛给政府开工程发票：按建筑服务缴纳增值税，一般计税 9%，简易计税 3%，计税依据是 50 万元工程款。
你公司给嘉钛开发票：若你公司是代偿工程款加收取 3 个点，需按经纪代理服务开 6% 的增值税发票，小规模是 1%，计税依据是 50 万元乘 3% 的服务费。
2 企业所得税
嘉钛：收到你公司支付的 50 万元含 3 个点，加上给政府开票的 50 万元工程款，按实际利润缴纳企业所得税。
你公司：收取的 3 个点服务费即 50 万乘 3% 属于收入，计入应纳税所得额缴纳企业所得税。
3 印花税
若有债权转让协议：按产权转移书据缴纳印花税，税率 0.05%。
工程发票对应的建筑合同：按建筑安装工程承包合同缴纳印花税，税率 0.03%
嘉钛到政府：开建筑服务工程服务发票，金额 50 万元，税率 9% 或 3%。
你公司到嘉钛：开经纪代理服务服务费发票，金额 50 万乘 3% 等于 1.5 万元，税率 6% 或 1%。
嘉钛增值税：50 万乘 9% 等于 4.5 万。
你公司增值税：1.5 万乘 6% 等于 900 元。
印花税债权转让加工程合同：50 万乘 0.05% 加 50 万乘 0.03% 等于 400 元。