我公司是筹建期企业，未取得销售收入，1月份开始为增值税一般纳税人，收到设备发票18.8万，收到建筑发票1000万（税率3%）。我现在要如何申报呢？申报表中没有附列表五，有关待抵扣进项税额的。具体如何填报？

悦湄 追问

2018-02-07 15:51

老师，我1月底之前已经认证了

邹老师 解答

2018-02-07 15:51

你好，那你在2月份申报1月份的税款的时候需要填写在附表二的进项税额栏次

悦湄 追问

2018-02-07 15:53

我是已入账，进项税额和待抵扣进项税额了。

邹老师 解答

2018-02-07 15:54

你好，没有认证入账了计入待认证进项税额，认证了就转为进项税额明细就是了

悦湄 追问

2018-02-07 15:54

申报时找不到待抵扣进项税额

邹老师 解答

2018-02-07 15:54

你好，待认证进项是不需要填写 
等你认证抵扣的当月才填写附表二本期认证相符本期抵扣进项税额栏次的