老师，请问防疫站销售疫苗后发现疫苗有问题，要退回库房。去年会计做的分录是 ：借：存货--库房疫苗 贷：应收账款—勐卯卫生院（实际上这笔疫苗款卫生院并没有打款进来）。这样子是直接等于从卫生院直接退库到库房，这笔款应该怎么账呢？去年年底应收账款—勐卯卫生院的余额贷贷方而且贷方余额为退回的数字。

Victoria胜利 追问

2019-08-01 15:40

老师，是这样的。之前采购了一批疫苗出了问题，要退回厂家。是从各个卫生院收上来统一退回。卫生院的部分只是退到防疫站的库房里面

Victoria胜利 追问

2019-08-01 15:41

去年的会计这样做，我今年接手核对一下，就觉得奇怪。不知道要怎么调账了？

Victoria胜利 追问

2019-08-01 16:09

咋调呢？老师

Victoria胜利 追问

2019-08-01 16:51

老师，分录这样做对不对？1️⃣红冲时：借：库存物品-1102 贷：应收账款-1102 2️⃣修改分录：借：应收帐款1102贷：库存物品11023️⃣退回：借：库存物品1102 贷：应收账款1102（老师，这样的话我的库存物品就对不上今年的库存数了）

小祝老师 解答

2019-08-01 15:18

你好，借：应收账款，贷：存货，这样账就平了(*^▽^*)，其实这个账之前就做错了，之前应该做借：应收账款，贷：存货

小祝老师 解答

2019-08-01 15:37

去年是卖疫苗，你们做的是借存货，你不觉得奇怪吗？所以我说你们的账做反了呀，卖怎么会越卖越多呢？

小祝老师 解答

2019-08-01 15:54

你先调账，把账改成正确的，然后该怎么做怎么做就可以了(*^▽^*)

小祝老师 解答

2019-08-01 16:13

先做一笔红字，把去年错的账冲红，然后做一笔正确的，现在退回的就是第三笔，一共三笔，明白了吗？

小祝老师 解答

2019-08-01 16:55

按你说的事情经过就是这样的，如果库存材料不对，你就要仔细核对一下前面的账了，这个分录做反了，会不会之前还有什么错误呢？(*^▽^*)