老师，单位退疫苗1、由卫生院退到我单位2、再由我单位退到厂家。1、卫生院退到我单位分录为：借：存货-库房疫苗1102 贷：应收账款-卫生院1102（现在是卫生院没有挂账，导致我单位应收账款-卫生院贷方有余额要怎么调整分录，当月存货数量核对一致了）

Victoria胜利 追问

2019-08-02 12:44

老师，这里要怎么做平应收账款呢？存货是已经核对一致了

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 12:56

应收账款你指的平是什么意思？
你收款时少收这部分就是一致的了

Victoria胜利 追问

2019-08-02 13:12

就是，实际这笔款卫生院并没有打来过，直接退疫苗

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 13:53

退了疫苗，相关的款项不退？

Victoria胜利 追问

2019-08-02 14:31

老师，这个退款是由我单位统一进库房后一次性退给厂家：借：应付账款-厂家 贷：存货-库房疫苗

Victoria胜利 追问

2019-08-02 14:31

那要怎么做这个应收帐款-卫生院的呢？

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 14:55

首先你是从厂家拿货，销售卫生院
现在卫生院退给你你是减少收入，增加存货和减少应收，这个应收你是需要补款给卫生院
你又退给厂家，你是减少库存和应付