老师，我公司是一般纳税人，4月份委托加工物资，已开具发票，5月份发现对方加工出废品，我在5月扣了废品加工费，也做了进项税额转出，报税的时候也做了相应的处理，可是没有开具发票，请问，怎么处理这样的情况？

昕儿 追问

2019-07-26 14:08

开需要怎么处理？可以不开吗？

郭老师 解答

2019-07-26 14:10

开专票销售折让的，你要确定不开了就做进项转出
借应付，借主营业务成本负数贷进项转出

昕儿 追问

2019-07-26 14:14

昕儿 追问

2019-07-26 14:15

这么做错了吗？

郭老师 解答

2019-07-26 14:17

你这个原材料是什么意思

昕儿 追问

2019-07-26 14:26

从我账面返回去的，就是说有些废品开始没查出来已经入库了，

郭老师 解答

2019-07-26 14:28

入库的能用吗
不能用的红冲库存

昕儿 追问

2019-07-26 14:45

具体说我们企业都是外协加工产品，只购进原材料锻件

郭老师 解答

2019-07-26 14:49

完工之后你这个库存需要入库吧

昕儿 追问

2019-07-26 14:51

每次我都做一个收回委托加工物资，其实没收回，直接转到下一个加工点

郭老师 解答

2019-07-26 14:53

那你红冲你的原材料或者委托加工物资

昕儿 追问

2019-07-26 14:58

昕儿 追问

2019-07-26 14:58

这么做对吗

郭老师 解答

2019-07-26 15:27

分录可以的，

昕儿 追问

2019-07-26 15:43

这么做是不是需要对方开一张红字发票啊？

郭老师 解答

2019-07-26 15:45

正规的需要开负数发票的