我公司是新企业，这个月增加了一个员工社保，但是是在8月份申报的时候才会扣款，扣的话就是7月跟8月的费用，那这个月社保费用是需要计提吗？账务处理是怎么样的？

舒服的咖啡 追问

2019-07-26 12:54

社保费用计提 公司跟个人承担部分都要计提吗

舒服的咖啡 追问

2019-07-26 13:01

计提只需要计提公司缴纳的社保吗 个人承担的要不要计提

舒服的咖啡 追问

2019-07-26 13:02

能否把本月计提工资跟社保的会计分录以及次月一起发放工资及社保的会计分录告诉我一下

meizi老师 解答

2019-07-26 13:14

你好 公司部分才计提 个人部分 不做计提的；1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

舒服的咖啡 追问

2019-07-26 13:51

公积金是不是也要计提企业部分

meizi老师 解答

2019-07-26 13:54

嗯 公司部分的话 是需要计提的

舒服的咖啡 追问

2019-07-26 14:51

我想问下 这个月有认缴实收资本 下月在网上申报的话只在哪里填写呢？

舒服的咖啡 追问

2019-07-26 14:51

印花税有个按次 有个按年申报的

meizi老师 解答

2019-07-26 14:56

你好  你有实际收到这个投资款才申报 没有收到只是认缴 不缴纳印花税的

舒服的咖啡 追问

2019-07-26 14:58

我实际收到了呢

meizi老师 解答

2019-07-26 15:09

实际收到了就按资金账簿来交纳印花税就行 按次申报