老师，之前多计提的社保费用要怎样调整，社保费用退回时直接冲减了管理费用，但多计提的那部分怎么做账务处理？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-08 14:03

你好，多计提的部分做冲销分录
借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用或者以前年度损益调整

灵ling 追问

2020-07-08 14:07

退回来时就做了借：银行存款，贷：管理费用～社保费，现在发现应付职工薪酬一社保这里没有冲减到

邹老师解答

2020-07-08 14:12

你好，退回应当这样做分录
借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保
冲销多计提
借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用或者以前年度损益调整

灵ling 追问

2020-07-08 14:19

那我现在把原来的凭证冲销，再做一笔正确的就可以了，对吗？

邹老师解答

2020-07-08 14:37

你好，是的，是这样的

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