家权老师继续回答，不是全部调整，是部分销售了，部分有库存，这个怎么做分录？

天真的黄豆 追问

2025-12-24 11:19

我发不过去，我重新问您吧，我们是小公司，有个库存明细，财务的，收到冲红发发票，不容易区分哪些销售了哪些没销售，这种情况，可不可以直接将红票的不含税金额，直接揉到这个月的入库明细里面，就不对应红票上的明细了，这样可以么？

朴老师 解答

2025-12-24 11:20

可以，合规且税务认可。直接将红票不含税金额冲减本月总入库金额，不用对应具体明细，按对应分录做账即可（专票需做进项税额转出）

天真的黄豆 追问

2025-12-24 11:25

那结转成本的分录，是不是后面需要附上出库结转的明细，老师？

朴老师 解答

2025-12-24 11:29

同学你好
对的
是这样

天真的黄豆 追问

2025-12-24 11:34

那也就是说本月的红票，做进项税转出， 分录是借库存商品负数，贷进项税转出正数，贷应付账款负数，然后随便找几个这个月的入库明细，把这个红票的不含税金额减进去，不用对应红票上的货物明细，就是随便找的这几个入库单价就降低了。然后本月或以后再销售这几个的库存的时候，就按照降低后的成本结转就可以了。同时结转成本分录后面要附明细，如果涉及这几个的库存，就按降低后的单价列在这个附件明细中就可以了，这么理解，对吧老师？

朴老师 解答

2025-12-24 11:37

同学你好
对的
是这样