您好 老师 我去年做了一笔分录 借 销售费用-服务费 贷 库存现金 原本要做的分录是借 销售费用-服务费 进项税额 贷 库存现金 现在要怎么调整这笔分录

您好 老师 我去年做了一笔分录 借 销售费用-服务费 贷 库存现金 原本要做的分录是借 销售费用-服务费 进项税额 贷 库存现金 现在要怎么调整这笔分录

答： 您好！ 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：销售费用-服务费

去年的ETC通行发票，税额入账时未做进项税额处理，直接计销售费用。今年认证抵扣，怎么调整去年凭证？去年凭证 借：销售费用-汽车费用 贷：库存现金

答： 你好，借：应交税费 贷：以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

要是进项的是借:主营业务收入和应交税费-应交增值税进项税额贷:库存现金要是销项的是借:库存现金贷:主营业务收入和应交税费-应交增值税销项税额最后结转应交税费不用管吗

答： 这个问题是这样的，月末计算为需要缴纳增值税情况的，月末才需要做结转增值税的分录，转至未交增值税科目。如果月末形成留抵税额的情况，是无需做增值税的结转分录的。