您好！老师，李某从会计（我）（银行转款给我）这里预支款去交工伤（附带生育）保险，然后拿发票到我这里抵他的支款，买保险的人不是公司管理人员，而是公司劳务派遣人员！以下分录是否正确计提社保 借:主营业务成本（社会保险费） 贷:应付职工薪酬（社会保险费） 缴纳时 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款

离职员工导致“其他应付款-社会保险”、“应交税费-个人所得税”、“应付职工薪酬-社会保险-基本医疗保险”科目长期挂账，转入营业外收入借：应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险应付职工薪酬—社会保险费—失业保险应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税 贷：营业外收入是这样嘛

答： 你好；  你去看看 具体是哪个科目的余额； 如果是  贷方的余额还是借方的余额；这样好判断   

咨询公司，业务人工成本计入主营业务成本，计提工资时该怎么计提呢，是借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-公司承担社保？另外支付社保费时，是借其他应付款~个人社保，应付职工薪酬-公司，贷银行存款？有点乱了，怎么才是正确的呢？

答： 是的，您说的是正确的。只是计提工资和社保，建议分开来做，因为涉及两个明细科目。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

借：主营业务成本-工资 83200.00 贷：应付职工薪酬-工资 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30.00 其他应付款-社会保险费 6327.30这个凭证分录应付职工薪酬计提不包含社保的部分，实际应付职工薪酬中应该包括社保。

答： 这个分录是计提应该改为 借：主营业务成本-工资 83200 贷：应付职工薪酬-工资 83200 发放工资时分录应为： 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30 这样代扣工资中的社会保险就体现在应付职工薪酬中了