计提社保工资： 借：主营业务成本 管理费用——社保费 贷： 应付职工薪酬——社保款 ——工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代缴个人负担部分 库存现金 这样计对吗？

汪晨老师 解答

2019-06-20 16:44

你好，是的，分录正确

汪晨老师 解答

2019-06-20 16:55

你好，每个月底计提本月的工资及社保。登陆人力资源社会保障局，打印每个月的缴费通知单，每个月底缴费通知单都会出来

汪晨老师 解答

2019-06-20 17:04

你好，反结账，计提即可

汪晨老师 解答

2019-06-20 17:14

你好，用这个科目是可以的，反结账更清晰。

汪晨老师 解答

2019-06-20 22:44

你好，每个软件的反结账步骤不一样

汪晨老师 解答

2019-06-20 22:44

你电话咨询财务软件技术人员

汪晨老师 解答

2019-06-21 14:23

你好，反结账不是将以前的账重新做，而是你将费用归集到当年的当月，调一下报表，重新去税务局更正申报就可以了。当然你要是通过以前年度损益调整科目调整也是可以的。

惠杰 追问

2019-06-20 16:34

缴纳社保：
借：应付职工薪酬——社保
       其他应收款 ——代缴个人负担部分
贷：银行存款
这样对吗?

惠杰 追问

2019-06-20 16:52

老师，因为公司以前一直没有计提过社保，现在想从今年的一月份开始调整计提，我们单位的社保银行都是下个月扣，，我们没有计提，也就是说这个月扣多少本月就记多少费用，这个不符合权责发生制吧？现在2018年12月份的社保银行在2019年1月扣的，那这个月的社保怎么做账呢？还涉及到代缴员工个人缴纳部分，遇到瓶颈，不知道怎么处理了

惠杰 追问

2019-06-20 17:03

老师，这个社保数我知道，就是说这个没有计提过的跨年社保怎么处理？

惠杰 追问

2019-06-20 17:08

2019年以前的不计提了，从2019年开始，多出来的这个月怎么处理？

惠杰 追问

2019-06-20 17:11

问过一个老师说以前年度损益调

惠杰 追问

2019-06-21 08:57

您这样说的话，那岂不是全都要反结账

惠杰 追问

2019-06-21 09:00

以前都是手工记账

惠杰 追问

2019-06-20 17:23

怎么记账

惠杰 追问

2019-06-20 19:21

怎么反结账呢？