汽车贸易行业，小规模，上一个会计做计提工资的账务处理是， 借 ：管理费用-工资 2180 主营业务成本 2530 贷：应付职工薪酬 4710 应付职工薪酬的4710元全部报个人所得税了。那现在汇算清缴， 管理费用，跟主营业务成本，应付职工薪酬怎么填？

kj_3rFuSzWZ1weh 追问

2021-05-25 09:59

主要是没进项成本发票。。。。现在汇算清缴， 管理费用2180元，主营业务成本2530元，应付职工薪酬4710元，这样填吗？

郭老师 解答

2021-05-25 10:01

你好，计提工资怎么还需要发票？

kj_3rFuSzWZ1weh 追问

2021-05-25 10:12

我意思是因为没成本发票，所以才这样做账务处理，那我现在汇算清缴是不是按我上面说的填？

郭老师 解答

2021-05-25 10:13

是的，是按照工资的来填写
帐载金额职工薪酬明细表4710，实际金额和税收金额应该是零，你们没有给他申报个税吧。

kj_3rFuSzWZ1weh 追问

2021-05-25 10:19

应付职工薪酬的4710元全部申报个人所得税了

郭老师 解答

2021-05-25 10:22

那就在职工薪酬明细表账载金额实际金额和税收金额都加上4710不就可以啦。