老师。应交税费-增值税-进项 和应交税费-增值税-销项税。要怎么做账。在计提本月未交税金。这一套相关科目每月怎么做账啊

加油 追问

2019-07-18 17:47

是的

加油 追问

2019-07-18 17:49

我每个月计提增值税就是。借应交增值税-转出未交增值税。贷应交增值税-未交税金

加油 追问

2019-07-18 17:50

次月就是借应交税金-增值税-未交税金。贷银行

加油 追问

2019-07-18 17:51

认证进项发票。没有做什么处理

加油 追问

2019-07-18 17:52

就是收到发票。借：原材料。借应交税费增值税进项。贷应付账款

加油 追问

2019-07-18 17:52

开了发票。确认收入

加油 追问

2019-07-18 17:53

我们公司应交税费这快有点思路不清晰

玲老师 解答

2019-07-18 18:02

你上面的分录 是对的 
一般纳税人期末按这个结转
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录