教育费附加和地方教育费附加计在其他应付款科目里面，是一笔历史遗留账，我查了原始做帐凭证，从一开始就做错了，若冲销原分录，重新做账，涉及到其他科目金额会存在不对的情况，这种烂账一般怎么处理，很多笔账都是类似问题

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 10:30

怎么做分录处理呢，因为他原始分录做错了，并且后期很多都存在问题，针对这种怎么做分录，怎么处理

家权老师 解答

2025-12-30 10:34

意思是把应该计入税金及附加的计入其他应付款科目了？

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 10:38

嗯是的，当时做的账，把增值税和附加税金额一并直接计入未交增值税，然后又在其他应付款挂上附加税的金额

家权老师 解答

2025-12-30 10:42

影响了损益科目就得更正，调整利润分配

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 11:23

那怎么调整呢

家权老师 解答

2025-12-30 11:25

查明原因累计影响了多少损益金额？
借：利润分配-未分配利润
贷：其他应付款