老师，资产负债表中，资产合计不相等，在科目余额表找到差数了，要怎么做呢？

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 08:28

资产负债表合计数金额相差81.81元，然后我在科目明细表中看到这个金额了，我要怎么把他弄平

老江老师 解答

2019-07-17 08:32

哪个科目 出现的问题？

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 13:31

我算的时候发现资产负债表，资产合计不相等是相差81.81这个数，老师帮我看下，我需要怎么改正

老江老师 解答

2019-07-17 13:52

咱的资 产负债表中，有开发支出项目吗

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 13:54

资产负债表里没有研发支出项目。可是这差额就是这笔研发支出

老江老师 解答

2019-07-17 13:56

修改一下资 产负债表的格式，在长期资 产中增加开发支出项目

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 14:00

老师。那我上面写的那个分录对了吗？购买材料是那样写分录吗？

老江老师 解答

2019-07-17 14:02

81.81是研发支出，还是开发支出？能马上形成无形资产之类吗

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 14:04

只是刚购进材料回来而已。应该怎么做呢

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 14:05

我分录这样写

老江老师 解答

2019-07-17 14:05

转入管理费用-研发费支出

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 14:08

是不是要改那笔分录呢？

老江老师 解答

2019-07-17 14:08

最好是改分录，列入管理费用-研发费中

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 14:16

老师，分录是这样写吗？或者老师你能帮我写完整的分录吗

老江老师 解答

2019-07-17 14:20

对，可以这么做。或也可以直接
借管理费用-研发费
  贷原材料

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 14:22

就是发票回来做账就直接计入  借：管理费用-研发费
贷：原材料   
这样吗？那不需要应付账款了吗？还是说我写的分录重复了

老江老师 解答

2019-07-17 14:28

材料来了，正常入库
借原材料  进项税
贷 应付账款 
研发领用
借管理费用-研发费
贷原材料

田螺小菇凉 追问

2019-07-17 14:33

那我按照老师给的分录写了哦。不按照我的

老江老师 解答

2019-07-17 14:34

至少可以简单一点哟