老师你们好，我想问一下我在1月份计提了管理费用，借：管理费用-其他，贷：其他应付，后期我费用发票回来的话我应该如何记账

菜心 追问

2019-07-16 13:30

老师为什么是本年利润呀，我可以这样做吗，就是我收到发票时候做，借：其他应付，贷：现金或者银行

玲老师 解答

2019-07-16 13:35

你这个 不应该是记管理费用的吗  管理费用上月已结转到本年利润了

菜心 追问

2019-07-16 13:37

老师是不是也可以这样做呀，借：预付账款-管理费用，贷其他应付，发票拿回的时候就是借管理费用-差旅费，贷：预付账款-管理费用

玲老师 解答

2019-07-16 13:47

关键你前面不是已做分录 了吗  看你第一问

菜心 追问

2019-07-16 13:52

是的，老师我发现了另外一个问题就是，我在18年是这样计提的借：成本，贷：应付；然后我在今年红冲了那一笔，这样我的成本就是负数的了，我再计提正确的借：管理费用，贷：其他应付，那我这一个成本负数一个费用正数不就相冲了，就没了，是不是不可以这样 做的呀

玲老师 解答

2019-07-16 14:01

也是第一问的+这个问题吗 ？

菜心 追问

2019-07-16 14:02

是的老师

玲老师 解答

2019-07-16 14:11

今年你为什么要红冲呢

菜心 追问

2019-07-16 14:19

因为我去年计提的是成本，但是拿回的票是费用票，不需要红冲吗， 然后改为计提费用吗。要不老师你直接告诉我怎么记账吧，我捋一下思路

玲老师 解答

2019-07-16 14:23

要问清楚具体情况才好给你说具体咋处理  那你去年计提 的汇算清缴
都结束 了 没有回来发票 你没调整吗    
你没有做纳税调整吗

菜心 追问

2019-07-16 14:32

没有纳税调整

玲老师 解答

2019-07-16 18:42

那你记成本的这个业务和聚取得费用的发票的这个就是不同的业务吧不是同一个业务  那你就按收到的这个发票做账 前面的可以不用管