老师，我们5月份计提社保应该是：管理费用-社会保险费 其他应收款-代垫员工社保费 贷方：应付职工工资-社会保险费 5月份扣缴社会保险应该是：借方：应付职工薪酬-社会保险（公司部分） 贷方：其他应收款-代垫员工社保费 银行存款 这样做对吗？

布丁 追问

2019-07-13 13:26

我们公司银行扣款了2千多社保，这个钱有一部分是公司负责的，一部分是个人缴纳的对吗？个人代缴的需要在计入其他应收款，下个月发工资需要扣除出来对吗？

小云老师 解答

2019-07-13 13:51

对的，个人部分你帮交了的时候计其他应收，然后工资里扣冲其他应收

布丁 追问

2019-07-13 13:57

那就是银行划款社保费首先区分企业部分、个人部分。计提分库是：借方：管理费用-社会保险费（企业部分 ）  其他应收款  -代垫员工社保      贷方应付职工薪酬        发放分录：应付职工薪酬-社会保险费      银行存款        下个月发工资；借方：应付职工薪酬-工资  其他应收款-代垫个人社保   贷方：银行存款   对吗？

小云老师 解答

2019-07-13 13:59

是的，就是这个意思。

布丁 追问

2019-07-13 14:06

好的谢谢老师

小云老师 解答

2019-07-13 14:26

不客气，满意请五星好评，谢谢