如图这个是之前的人因为成本不够就估了成本，现已经收到成本的进项发票，如何冲这个暂估？？是借：应付账款～暂估 63000贷：应付账款～公司b 630004

蒋飞老师 解答

2019-07-13 12:12

2.根据发票做账
借：主营业务成本
贷：应付账款

跃儿 追问

2019-07-13 12:19

做发票的时候是不是借：主营业务成本   进项税额  贷：应付账款

跃儿 追问

2019-07-13 12:21

因为我是进项税额发票，如果不做进项税额我的进项税额不是就少了吗？？但是如果这样，那红冲的成本又少了呀

蒋飞老师 解答

2019-07-13 12:23

2.根据发票做账（专用发票）
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

跃儿 追问

2019-07-13 12:24

那红冲成本是不是就少了呢？

蒋飞老师 解答

2019-07-13 12:24

暂估和冲减暂估，是不用考虑增值税的，金额要保持一致就可以了。

跃儿 追问

2019-07-13 12:28

那我是怎么调整呢？

跃儿 追问

2019-07-13 12:28

现在有点蒙，

蒋飞老师 解答

2019-07-13 12:31

1..冲减暂估
借：主营业务成本-63000
贷：应付账款-暂估-63000
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-07-13 12:31

2.根据发票做账（专用发票）
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

跃儿 追问

2019-07-13 12:34

实际成本比现在小要不要做以前年度损益调整

跃儿 追问

2019-07-13 12:35

因为这个以前是别人做的，他做的暂估快有一百万了，很多都是去年的

蒋飞老师 解答

2019-07-13 12:41

实际成本比现在小要不要做以前年度损益调整
……不用的