你好老师，我公司因对外挂靠而开出发票，无进项票而暂估了成本和应付账款，19年末尚未收到票据，而且以后也不会有票据，这个该怎么处理好?

你好老师，我公司因对外挂靠而开出发票，无进项票而暂估了成本和应付账款，19年末尚未收到票据，而且以后也不会有票据，这个该怎么处理好?

答： 你好，所得税汇算清缴时纳税调增

如图这个是之前的人因为成本不够就估了成本，现已经收到成本的进项发票，如何冲这个暂估？？是借：应付账款～暂估 63000贷：应付账款～公司b 630004

答： 你好！ 1..冲减暂估 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 （金额用负数表示）

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

应付暂估有余额，进项票不会开进来，货已经开出去了，这么做正确吗，借:应付账款_应付暂估 贷:主营成本

答： 做暂估时相同的会计分录，金额为负数。主营业务成本除了期末结转损益类科目是贷方外，冲减成本不能是贷方正数。