应付暂估有余额，进项票不会开进来，货已经开出去了，这么做正确吗，借:应付账款_应付暂估 贷:主营成本

海的味道 追问

2019-07-02 06:54

借:成本(负数金额) 贷:应付账款_应付暂估(负数金额)，描述的会计事项是这么做分录吗

姜老师 解答

2019-07-02 12:34

是的。你也可以借：应付账款—暂估应付账款   贷：应付账款或者银行。根据发票做挂账或者付款。

海的味道 追问

2019-07-02 13:09

像您这种做法，成本不用调增吗

姜老师 解答

2019-07-02 14:40

如果是暂估金额和发票金额相符可以不用涉及成本科目。

海的味道 追问

2019-07-02 15:09

我们是暂估的发票收不回来，对方不给开了

姜老师 解答

2019-07-02 16:36

对方不给开发票了，你可以在今年做借：应付账款—暂估应付账款  贷：利润分配—未分配利润账务处理。

海的味道 追问

2019-07-02 16:58

收不回来的发票是今年的

姜老师 解答

2019-07-02 17:17

今年的可以直接做暂估时的相同分录，金额为负数就可以。