老师，就是我去年加油发票进项很多，当月的加油发票就没有按发票做，而是用自己计算成本的一个金额做了成本，没有票，今年用发票做的时候发现有错，导致应付账款加油公司帐上是负的，其实是没有欠的，所以这种情况要怎么调？

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:36

没有多开

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:36

是我做账做错了

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:37

因为进项多，所以有两个月没按发票做帐，而是按我自己算的一个成本金额做的帐

郭老师 解答

2020-04-20 09:38

你的应付做多了还是哪个费用多了？

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:40

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:42

老师，就是这样的，去年11月做的是没有进项，而金额也不是发票的金额，2月做的我把加油抵扣发票拿来抵扣做帐了，所以发现预付这个是错的，现在要怎么调

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:43

12月也做了一个11月同样的

郭老师 解答

2020-04-20 09:43

之前预付了多少？

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:44

我们加油是预付的，当月加了多少金额就开多少金额的票

郭老师 解答

2020-04-20 09:44

那你的预付应该没有余额才对。

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:45

目前实际预付的金额跟开票金额是对的上的

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:48

是的，所以就是多出来那个12月跟11月做的那两个自己计算的的加油成本金额了

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:48

要怎么调这两笔呢

郭老师 解答

2020-04-20 09:49

那就是你们单位自己暂估了是吗。

郭老师 解答

2020-04-20 09:49

有实际业务，你没有支付的话，可以做的。

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:50

嗯，也算是

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:51

这个我是没有票了的

郭老师 解答

2020-04-20 09:53

没有发票，纳税调增就可以。

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:54

？怎么纳税调增

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:55

可是预付这个余额还是负的，怎么调呢

郭老师 解答

2020-04-20 09:55

纳税调整明细表，扣除项目的，其他里面调增。如果这个不是实际业务，借预付贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:55

可是预付这个余额还是负的，怎么调呢

郭老师 解答

2020-04-20 09:58

你没有看上面的分录吧

轩雅雪 追问

2020-04-20 09:59

好的，看到了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-20 10:01

不用客气的。

轩雅雪 追问

2020-04-20 10:23

老师没有以前年度损益调整用哪个科目

郭老师 解答

2020-04-20 10:27

用利润分配这个代替