老师新接手公司的帐，发现前会计填报4月份增值税申报表时把9%税率的销售额填入13%了，导致多记增值税实际缴纳多交增值税656的增值税，5月做账将多交的增值税计入“应交税金-转出多交增值税”，我想知道这笔多交的增值税在6月的增值税申报表填在哪里？6月份没有进项和销项发生，那我还能在6月调整吗？还是需在有进项和销项发生额的月份再调整这笔多交的税款？

开心 追问

2019-07-13 10:32

没有去大厅，

佟老师 解答

2019-07-13 10:40

这个要先去大厅申报完再把多交冲回，看税务是退税还是抵顶下期

开心 追问

2019-07-13 10:41

好，知道了，谢谢老师！

佟老师 解答

2019-07-13 10:43

不客气祝您学习愉快

开心 追问

2019-07-13 10:55

老师再问一下季度申报中，财报资产负债表属期是二季度，表中期末余额填报的是6月30日资产负债表的数字吧？

佟老师 解答

2019-07-13 10:56

是的，都是截止6月底累计数额