我数据读取有点出入，账面最后结转下来是89530.28.申报的时候自动读取的增值税最后是89529.65。这两个相差0.63﹉ 现在账面看明细应交税金上是89529.22，跟89530.28就是差了1.06，应交税金未交增值税明细结转的就是89530.28，这个明细是对的。现在1.06在应交转出多交增值税借方.我要调平，2.调平后的金额我要转到转到应交税金上。，未交增值税贷方。怎么过度转过去。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 15:05

调成跟账面一样的，怎么调整，相差0.43了。你刚做的这个是转到营业外收入了。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 15:05

我就是不会调成跟申报数据一样的分录，尴尬。

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 15:56

你现在是哪些科目相差，你直接反向科目调整，然后差额计入营业外收支就可以了。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 15:58

按照你那个分录，剩下来的0.43到了营业外支出中，最后我刚结转到本年利润，算在营业外支出行不行。

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 16:48

可以，计算在营业外支出，
这个会影响损益，也就是最终会结转到本年利润

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 16:51

跟申报表数据对上，就是借方少交增值税0.63，最后贷方余额是申报的数，之前会计做的转出多交增值税，最后以营业外支出来转换是能说的过去的吧。多交了，就要转出

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 16:59

这是正常处理
你这种情况是企业常见的，尾数差异，通过营业外收支处理。

朝歌晚酒 追问

2019-08-13 17:00

好的

陈诗晗老师 解答

2019-08-13 17:07

祝同学你工作愉快