请问老师,如果A是一个生产企业,B是一个经销商卖货 问
1. A 公司(生产企业) 发货给 B,开票给 C: 借:应收账款 - B 公司 80 万 ×(1%2B13%)=90.4 万(A 与 B 的实际交易价) 贷:主营业务收入 - 销售给 B 80 万 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)80 万 ×13%=10.4 万 同时,向 C 开具 9% 发票(形式上): 借:应收账款 - C 公司 100 万 ×(1%2B9%)=109 万 贷:应付账款 - B 公司 109 万(将 C 的回款权转移给 B,对冲 B 的欠款) 2. B 公司(经销商) 收到 C 的付款: 借:银行存款 109 万 贷:应收账款 - C 公司 109 万 支付 A 的货款,结清差额: 借:应付账款 - A 公司 90.4 万 贷:银行存款 90.4 万 确认自身利润: 借:应收账款 - C 公司 109 万 贷:主营业务收入 - 销售给 C 100 万 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)100 万 ×3%=3 万 贷:应付账款 - A 公司 6 万(利润 = 109 万 - 90.4 万 - 3 万 = 15.6 万?此处需按实际价差调整,形式上平账) 3. C 公司(客户) 收到 A 的发票,付款给 B: 借:库存商品 / 原材料 100 万 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)9 万 贷:银行存款 109 万 答
咨询一下2025年度 年终奖申报 的问题,就是2026年1 问
做账没问题,个税要算25年的年终奖就要在12月发放,1月申报才算是25年的,2月申报就是26年的了 答
您好,老师,请问我们用软著实缴注册资本,需要缴纳哪 问
需要交增值税,城建税等附加,若是个人,还要交个税 答
A(母公司)收购B商资公司名下的(屠宰厂)均为某县国有 问
您好,A母公司按收益法评估价1517.39万元向财政局指定账户分期付款收购屠宰厂100%产权,该交易属国有单位间内部重组,采用非公开协议转让方式,原屠宰厂注销,同时A公司新设子公司承接其业务;母公司挂账时借记长期股权投资15173900元,贷记银行存款或其他应付款与长期应付款合计15173900元;子公司建立期初数据时依据基础法评估净值695.12万元中的资产明细和负债情况入账,比如固定资产、无形资产、存货等按评估值登记资产方,应付账款等负债按承担金额登记负债方,差额确认为实收资本,假设资产总计6951200元,负债800000元,则实收资本为6151200元,分录为借银行存款251200应收账款400000存货300000固定资产4800000无形资产1200000贷应付账款600000应交税费200000实收资本6151200,借贷相等,子公司以此为基础设立初始账套。 答
小规模是随时可以升级成一般纳税人吗,这个月升级 问
最好是选次月升级,要不然你开的发票有小规模税率也有一般纳税人税率报税不好报 答

资产负债表不平是什么原因
答: 你好,不平的差额是多少,有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
老师,资产负债表不平,会是哪些原因导致的呢?
答: 这个不好说,要多方面分析,上期平吗 余额表平吗 软件 做账吗
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
资产负债表不平衡什么原因?
答: 您拍的这个是资产的期初期末余额。 没有进行自动转账 注:既使在手工做账的情况下,没有结转损益,资产负债表也不会平衡。或是进行完自动转账(结转损益)后,又重新做了损益类的发生情况的凭证,没有再次进行自动转账(结转损益)。表现形式:通过账簿汇总查询,查询所有损益类科目的期末余额情况,应该全部为零,若不为零,则属于上述两种情况。 新增了某一级科目,并且做凭证时,选择了该科目。 原因:新增某一级科目后,并没有相应地修改对应的报表公式,导致报表公式取不到新增科目的金额,资产负债表不平衡。 修改了资产负债表的报表公式 原因:若修改资产负债表的报表公式,而导致公式错漏,则取不到己发生科目的金额,资产负债表不平衡。 修改了科目设置中的科目属性。原因:当把某科目的科目属性修改后,其默认方向发生改变,在报表中取I7(期末余额)时,通常会出现负数,导致资产负债表不平衡。 年中建账初始化时,损益类科目余额不为零(即上月底未结转损益)。表现形式:资产负债表的年初数不平,期末数平衡。原因:资产负债表年初数,未分配利润项取不到上月底未结转损益的部分(收支相抵的利润),期末数因为本月若有做结转损益,则取到对应数平衡。 期初借贷方错误 。 登录日期不是报表月的最后一天 。 有未记账的凭证 。 报表的行业性质选择错误。







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懒濑 追问
2019-07-11 15:14
meizi老师 解答
2019-07-11 15:17