送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-07-11 10:41

你好,是少计提了,还是多计提了 ?

阿妹 追问

2019-07-11 10:42

老师,是少计提了哎

邹刚得老师 解答

2019-07-11 10:49

你好,少计提了就补计提
借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——工资,社保

阿妹 追问

2019-07-11 10:51

老师,有什么方法可以做到计提准确无误吗?公司每月薪资都不一样,都有新员工入职

邹刚得老师 解答

2019-07-11 10:56

你好,可以根据每个月工资表情况乘以相应比例来计算提取社保就是了

阿妹 追问

2019-07-11 11:04

老师,1.关键是计提等不到次月工资表出来,有时只能预估,所以都有点出入
2.公司社保基数整体下调,月底社保会将差额部分退回公司账户,包括公司承担部分和个人承担部分,退回后怎么做账务处理呢?
3.退回的个人部分到下个月抵扣,估计
一个月抵扣不完还有余额,又应该怎么处理呢?可以这样操作吗?

邹刚得老师 解答

2019-07-11 12:20

你好
1,你可以等到次月工资表出来根据准确的数据做计提分录
2,借;银行存款,贷;应付职工薪酬——社保,其他应收款
3,下个月抵扣这样做分录,借;应付职工薪酬——社保,其他应收款,贷;银行存款
抵扣不完的结转以后月份继续抵扣,在其他应收款贷方余额体现就是了

阿妹 追问

2019-07-11 13:10

老师,1.社保个人部分,我一直做的是其他应付款,退回个人部分的时候是不是也做其他应付款呢?
2.抵扣的社保是不是不用计提呀?
3.社保扣缴时正常做分录吗?
扣不完的部分是不是到次月还是按照前面的分录做呀?

邹刚得老师 解答

2019-07-11 13:13

你好
1,你通过其他应付款核算个人社保,那退回也是通过其他应付款核算的
2,抵扣社保是需要通过计提社保,然后扣缴社保来体现的
3,扣缴社保是正常做分录
是的

阿妹 追问

2019-07-11 13:56

老师,1.是不是月底计提 次月扣缴还有发放工资的分录都是正常做呢?多做一笔退回差额时的分录就好是吗?
2.本月除了正常缴纳六月份社保,还有一笔按调整后的基数所要缴纳的前几个月的补缴,这两笔需要分开列项吗?补缴部分也可以税前扣除的吧?

邹刚得老师 解答

2019-07-11 14:00

你好
1,是月度计提,次月扣缴,发放工资是正常做,多做的一笔退回就是了
2,可以分开处理,补交的今年还是之前年度的?

阿妹 追问

2019-07-11 14:47

老师,补缴的是今年的,因为调整基数后,社保把之前几个月的补缴部分全部退回,所以这个月要按调整后的基数重新补缴,这两部分社保扣缴做在一张工资表上,要分开列项吗?可以税前扣除的吧?

邹刚得老师 解答

2019-07-11 14:48

你好
可以在税前扣除
可以合在一起处理的

阿妹 追问

2019-07-11 14:57

老师,1.退回个人承担部分的社保不退给员工,次月发工资时直接抵扣个人承担部分,那次月扣缴社保时分录中的其他应付款~社保金额就是社保退回分录中的其他应付款~社保金额是吗?
2.如果一次抵扣不完的话,是不是工资表中社保个人承担部分就是0呢?

邹刚得老师 解答

2019-07-11 15:15

你好
1,次月扣缴就是实际个人承担金额
2,个人承担部分不变,只是之前多交了可以抵扣而已

阿妹 追问

2019-07-11 15:20

老师,我想问的是抵扣部分怎么在工资表中体现,抵扣部分怎么做分录?

邹刚得老师 解答

2019-07-11 15:29

你好,不在工资表体现,这样做分录
借;应付职工薪酬,贷;其他应付款(个人部分)

阿妹 追问

2019-07-11 16:35

老师,还是不明白,不在工资表体现?那工资表中社保个人承担部分正常写金额吗?那不是还是扣了员工的嘛?那怎样抵扣呀?
抵扣分录的借方是应付职工薪酬~工资还是社保呢?抵扣部分分录单独做吗?晕了……

邹刚得老师 解答

2019-07-11 16:37

你好
不在工资表体现,但是实际扣缴个人部分的时候,是把之前多交应退回而没有退回给个人的金额冲减就是了 
借;应付职工薪酬,贷;其他应付款(个人部分)

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相关问题讨论
你好,是少计提了,还是多计提了 ?
2019-07-11 10:41:43
以前年度没有税前扣除是嘛
2019-09-09 10:41:58
你好 需要的 走以前年度损益来计提的 借方以前年度损益贷方应付职工薪酬
2019-03-29 18:23:57
你可以将这部分社保费用计入到本期应付职工薪酬或者其他应付款项,取决于有关费用的性质。如果有关费用为一次性性质,可以暂时计入其他应付款项;如果有关费用为周期性性质,可以计入本期应付职工薪酬,并在下一期中按期结算。
2023-03-08 11:21:44
多交的社保去协调社保退回,或者抵以后期间的社保。但需要和社保中心进行沟通办理手续。
2019-10-21 15:24:55
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