老师，你好，请问计提的社保大于实缴的社保，怎么做调整的会计分录？

春风 追问

2019-06-19 07:17

例如，计提10，实缴8。差的2做会计凋整分录是，借:应付职工薪酬一基夲工资，贷:应付职工薪酬一社保费。红字。是这样做吗？谢

徐阿富老师 解答

2019-06-19 07:21

你好，你计提的分录不是这样的吧？是借管理费用――职工社保-2   贷应付职工薪酬―职工社保-2

春风 追问

2019-06-19 07:27

我说的是代扣个人部分的社保有差额，是这样做吗？谢

徐阿富老师 解答

2019-06-19 07:31

你好，个人社保这样对的 不过，个人承担的社保以后不用计提的