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送心意

小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-01-16 14:28

你好
借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬-社保
借；应付职工薪酬-社保 ，     贷；银行存款等科目

东京的樱花，开在了巴黎 追问

2022-01-16 14:29

计提公司部分补交的分录也这样写吗

小锁老师 解答

2022-01-16 14:31

嗯对，是这个意思的

东京的樱花，开在了巴黎 追问

2022-01-16 14:34

个人部分补缴纳社保的时候不是应该用其他应收款？

小锁老师 解答

2022-01-16 14:35

借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬-社保
借；应付职工薪酬-社保 ，     贷；银行存款/其他应收款/其他应付款，是这样的

东京的樱花，开在了巴黎 追问

2022-01-16 14:37

那是补缴部分的和正常的社保计提，缴纳分录一样？

小锁老师 解答

2022-01-16 14:37

嗯对，这个就是一样的

东京的樱花，开在了巴黎 追问

2022-01-16 14:40

那补缴的差额部分个人部分还需要计提吗

小锁老师 解答

2022-01-16 14:41

当然了，这个需要计提

东京的樱花，开在了巴黎 追问

2022-01-16 14:42

正常情况下计提社保个人部分不需要计提吗

小锁老师 解答

2022-01-16 14:43

需要计提，你每个月没有计提？

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相关问题讨论
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-08-02 17:09:12
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从个人工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分）
2020-01-09 09:59:21
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2018-11-29 11:21:09
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2022-04-12 16:02:08
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